Časový test 3 roky — co sledovat
Orientační checklist k časovému testu u prodeje cenných papírů v ČR: loty, FIFO, evidence dat nabytí. Nejde o daňové poradenství.
O čem je řeč
V Česku se u FO často řeší osvobození příjmů z prodeje cenných papírů po splnění doby držení (v praxi se mluví o „časovém testu“, historicky i o tříleté lhůtě — vždy ověřte aktuální zákon).
Tento průvodce je checklist evidence, ne návod k daňovému přiznání.
Co si hlídat u každého lotu
Datum nabytí (nákupu) konkrétních kusů, počet, pořizovací cenu včetně poplatků a měnu. Při dokupech nevzniká jeden „průměrný“ papír — vznikají loty.
Při prodeji metoda FIFO spotřebuje nejstarší loty první. Právě ty určují, jak dlouho jste dané kusy drželi.
Praktický checklist před prodejem
1) Sepište otevřené loty od nejstaršího. 2) Spočítejte, které loty prodej zasáhne. 3) U každého zkontrolujte dobu od nabytí do data prodeje. 4) Oddělte poplatky a FX do CZK. 5) Dividendy řešte zvlášť — nejsou totéž co zisk z prodeje.
Když si nejste jistí limity, osvobozením nebo výjimkami, zastavte se u daňového poradce nebo ověřte aktuální text zákona.
Jak pomůže evidence portfolia
Přehledná kniha obchodů (datum, ticker, strana, množství, cena, poplatky) je základ. Bez ní jde časový test a FIFO spočítat jen odhadem z výpisů brokera.
Investiv umí držet transakce a FIFO pohled na realizovaný zisk; daňové rozhodnutí ale zůstává na vás.